상속세 면제 한도액 쉬운 설명

상속세는 사망한 사람의 재산을 상속받을 때 부과되는 세금으로, 면제 한도액과 다양한 공제가 존재합니다. 이번 글에서는 상속세 면제 한도액을 중심으로 상속세의 개념, 계산 방법(상속세 계산기), 공제 항목 등에 대해 상세히 알아보겠습니다.

상속세 면제한도액

상속세란 무엇인가?

상속세는 사망한 사람의 재산을 상속받을 때 부과되는 세금입니다. 대한민국의 상속세 제도는 일정 금액 이상을 상속받을 경우 세금을 부과하도록 규정하고 있으며, 다양한 공제 항목을 통해 상속세 부담을 줄일 수 있습니다.

따라서, 상속인은 사망한 사람(망자, 고인)의 금융거래 재산내역 조회 등을 통해 상속받게 될 재산이 어느 정도가 되는지 미리 알아 본 후 상속세를 계산을 해보고 절세 방법을 찾아봐야 합니다.

사망자 금융거래 재산내역 조회 ▶︎▶︎

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상속세 면제 한도액

상속세 면제 한도액은 상속받은 재산에서 공제 가능한 금액을 의미합니다. 주요 공제 항목은 다음과 같습니다:

1. 기초공제

기초공제는 모든 상속인에게 기본적으로 적용되는 공제로, 2억 원이 면제됩니다. 이는 상속받은 재산에서 무조건적으로 공제되므로, 기본적인 공제로 이해할 수 있습니다.

2. 자녀공제

자녀공제는 상속인의 자녀 수에 따라 적용됩니다. 자녀 1인당 5천만 원이 공제되며, 자녀 수가 많을수록 공제액이 커집니다.

3. 미성년자공제

미성년자공제는 미성년자인 상속인을 위해 마련된 공제입니다. 미성년자 1인당 1천만 원씩, 19세까지 남은 연수만큼 공제됩니다. 예를 들어, 10세 미만의 자녀가 있을 경우, 9천만 원이 공제됩니다.

4. 연로자공제

연로자공제는 연로자를 위한 공제로, 1인당 5천만 원이 공제됩니다. 상속인이 고령일 경우, 추가적인 공제를 받을 수 있습니다.

5. 장애인공제

장애인공제는 장애가 있는 상속인을 위한 공제입니다. 장애인 1인당 1천만 원씩, 기대 여명 연수만큼 공제됩니다. 이는 장애인의 생활을 지원하기 위한 목적으로 마련되었습니다.

6. 일괄공제

일괄공제는 상속세 면제 한도액 중 가장 큰 공제로, 5억 원이 공제됩니다. 이는 모든 공제를 포괄하는 일괄적인 공제항목으로, 대부분의 경우 적용됩니다.(배우자 단독 상속 시에는 일괄공제 불가함)

상속세 계산 방법

상속세 면제한도액

상속세는 상속받은 재산의 총액에서 각종 공제를 뺀 과세표준에 세율을 적용하여 계산합니다. 과세표준과 세율은 다음과 같습니다:

상속세율표

과세표준	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	-
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하	20%	1천만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	30%	6천만 원
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하	40%	1억 6천만 원
30억 원 초과	50%	4억 6천만 원

예를 들어, 총 10억 원의 재산을 상속받는 경우, 공제 항목을 적용한 후의 과세표준과 상속세 계산 방법은 다음과 같습니다. 추가로, 상속세 계산기를 이용하시면 손쉽게 상속세 계산이 가능하니 사용을 해보시는 것도 도움이 됩니다.

상속세 계산기 사용하기 ▶︎▶︎

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1. 공제 항목 적용

• 기초공제: 2억 원
• 자녀공제: 자녀 2명 × 5천만 원 = 1억 원
• 일괄공제: 5억 원

총 공제액: 8억 원

2. 과세표준 계산

총 재산: 10억 원 총 공제액: 8억 원 과세표준: 10억 원 - 8억 원 = 2억 원

3. 상속세 계산

과세표준 2억 원에 대해 세율 20% 적용: 상속세: 2억 원 × 20% - 누진공제 1천만 원 = 3천만 원

상속세 신고와 납부

상속세 신고는 사망일로부터 6개월 이내에 해야 하며, 신고 기한을 놓치면 가산세가 부과될 수 있습니다. 상속세 납부는 일시불로 납부하거나 분할 납부할 수 있습니다. 분할 납부는 최대 5년 동안 가능하며, 이에 따른 이자가 발생할 수 있습니다.

상속세 신고 방법 및 절차와 관련한 상속세 신고 가이드를 참조하시면 쉽게 이해를 하실 수 있습니다.

알기 쉬운 상속세 신고 가이드 ▶︎▶︎

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상속세 절세 방안

상속세 면제한도액

상속세 부담을 줄이기 위한 다양한 절세 방안이 있습니다. 주요 절세 방법은 다음과 같습니다:

1. 사전 증여: 생전에 자녀나 배우자에게 재산을 증여하여 상속 재산을 줄이는 방법입니다.
2. 유언장 작성: 유언장을 통해 상속 재산을 명확히 하고, 분쟁을 줄이는 방법입니다.
3. 전문가 상담: 세무사나 법무사 등 전문가와 상담하여 맞춤형 절세 방안을 마련하는 것이 중요합니다.

상속세는 복잡한 세금 중 하나로, 정확한 이해와 준비가 필요합니다. 상속세 면제 한도액과 각종 공제 항목을 잘 활용하여 상속세 부담을 줄이는 것이 중요합니다. 전문가와의 상담을 통해 자신에게 맞는 최적의 절세 방안을 마련하시기 바랍니다.